Лизинг - какво е това с прости думи: подробно описание на термина, видове лизинг и техните характеристики + разликата между лизинг и кредит

Здравейте скъпи читатели на финансовото списание Rich Pro! В този брой ние разкажете за лизинга: какво е, как се различава от заем, какви са предимствата и недостатъците на лизинга, какви видове лизинг съществуват, както и кое е по-изгодно - лизинг или кредит.

За никого вече не е нещо неочаквано и оригинално да закупите нещо, като използвате заети средства, Потребителските кредити, заемите на търговските организации са влезли здраво в съвременния живот и са важен компонент за формирането и активното функциониране на пазара.

Статията е посветена на лизингови договори, които в Русия най-често се сключват при изпълнението бизнес дейности, Това се дължи на факта, че придобиването на имоти под наем от организации и нетърговски предприятия стана сравнително наскоро. Но в някои случаи придобиването на нещо под лизинг може да бъде по-изгодно и удобно.

лизинг - Следователно, съвременен инструмент във финансовия сектор, следователно информацията за видовете лизинг, разликите му от останалите продукти на заем ще бъдат полезни за автомобилистите, предприемачите, както и за онези, които тъкмо ще открият собствен бизнес, използвайки заети средства и оборудване. Вече сме писали в отделни статии как да започнете бизнес от нулата и къде можете да получите заем за малък бизнес без обезпечение.

Но как това ще бъде по-удобно и изгодно да се използват лизингови услуги, ще бъде разгледано в тази публикация.

Лизинг: определение и понятие за термина, видове и форми на лизинг, основните разлики от заема, предимства и недостатъци

1. Какво е лизинг с прости думи - определението и същността на лизинга

Буквално термин "Лизинг" се превежда като "наемам, наемам", но основната разлика между лизинговата операция и обичайното предоставяне на имот под наем е възможността за последващо обратно изкупуване на използвани имоти, като се вземат предвид извършените плащания.

Лизингът е форма на кредитиранев който се предоставя определено имущество за временно ползване и притежание срещу заплащане.

1.1. Субекти и обекти на лизингови отношения

Предметите на лизинговата операция са:

• наемател - физическо или юридическо лице, което получава възможност да използва каквото и да е имущество при условията на лизинговия договор;
• наемодател - кредитна институция, юридическо лице, както и физически лица, предоставящи лизингови услуги;
• застрахователзастраховане на транзакцията и (или) имуществото, което се прехвърля;
• доставчик на имоти - продавач или производител на определено оборудване, търговец, собственик на имот.

наемател и наемодател са задължителни участници в лизинговия договор и представляват основните страни по договора.

Застраховката на сделката и самия имот, отдаден под наем, се извършва по преценка на лизингодателя, условията за застраховка, цената му и обемът се определят по споразумение на страните.

Лизингодателят може да бъде собственик на имота, който се прехвърля, и може да предостави услугата само за прехвърляне на имота за временно ползване от доставчика на лизингополучателя.

Обектът на лизинговите отношения практически всеки имот, който не се консумира, може да действа (с изключение на парцели и други природни обекти, както и предмети, чието свободно движение е ограничено или забранено).

Тя може да бъде:

• конструкции и сгради;
• оборудване, производствени линии;
• предприятие;
• транспорт за различни цели;
• друг имот, в който се ползва лизингополучателят.

1.2. Какъв е икономическият смисъл на лизинга?

Използвайки лизингови операции за получаване на възможността за действителна собственост върху определена собственост, можете да получите значителни ползи за разлика от прякото придобиване на собствени или заети средства.

Това се постига поради факта, че наемателят може да използва имота, от който се интересува, почти веднага след извършване на авансовото плащане, което обикновено е не повече от 30% от пазарната стойност.

Останалата сума се изплаща в рамките на срока, определен от конкретни споразумения, променливостта и гъвкавостта на които ги сравнява благоприятно с договори за заем.

Например, плащанията могат да бъдат сезонни, въз основа на спецификата на имота и вида бизнес.

Още един плюс използване на собственост въз основа на договор за лизинг е, че въпреки възможността за експлоатация на лизингования актив, данъци върху такъв имот не са начислени (задължението за плащане на данък върху собствеността се появява едва след придобиване на права на собственост).

И така, експлоатацията на имущество въз основа на договор за лизинг може да има следните предимства:

• способността незабавно да не харчи значителни пари;
• разнообразие от условия за лизинг на имущество;
• експлоатиран имот не се облага.

Форми, видове и видове лизингови операции

2. Видове лизинг - преглед на 4 основни типа

Лизингът често се възприема само като финансов инструмент за предприемаческа дейностсвързано главно с използването на всякакво оборудване.

Това се дължи на факта, че в Руската федерация първоначално наетите имоти могат да се използват само за предприемачески цели, а самото законодателство, регулиращо лизинговите отношения, имаше редица сериозни противоречия и различия.

Възможна е възможността за отдаване под наем на собственост за потребителски цели от 2011гдокато в Западна Европа придобиването на собственост е чрез прилагането на лизингови договори обичайна практика.

Вижте номер 1. Лизинг на автомобили

Да наемете превозни средства може като физическии юридическо лице, За разлика от обикновения лизинг, лизингополучателят има възможност допълнително да получи транспортна собственост, ако са изпълнени условията, посочени в договора. Вече говорихме по-подробно за лизинга на автомобили за физически и юридически лица в една от предишните статии.

Лизинг на автомобили е доста надежден вид лизингови операции за специализирани в това дружества, тъй като автомобилите, търговските и товарните превозни средства са доста ликвидни активи, които са популярни на вторичния пазар.

Задължителната регистрация на транспорт в съответните държавни агенции ви позволява да намерите такава собственост в случай на нелоялно поведение на получателя или незаконни действия на трети страни.

Лизингът на автомобил има определени предимства:

• Плащането за транспорт не става веднага, а постепенно, в съответствие с лизинговия договор. Можете да използвате придобития по този начин транспорт веднага след извършване на първото плащане;
• за разлика от закупуването на автомобил на кредит, лизинговите операции могат да се извършват при голямо разнообразие от условия. Това се отнася за методите и сроковете за извършване на плащания, условията на работа и придобиване на собственост върху транспорта. Може да се предложи на получателя най-удобната схема за разплащане, и след прекратяване на договора за наем, транспортът може да бъде върнат или придобит в имота при заплащане на останалата сума (ако стойността на имота не е покрита изцяло от плащания по споразумението);
• юридическите лица, които използват транспорт при условията на лизингов договор, получават определени данъчни преференции;
• регистрацията на превозни средства на лизинг е много по-проста от сключването на договор за заем. Не се изисква незабавно да се поднови правото на собственост, опростеният процес на проверка на лизингополучателя и неговата платежоспособност;
• Сделките по прехвърлянето на транспорт в лизинг се извършват много по-бързо, отколкото при получаване на заем. Често от момента на кандидатстване до подписването на лизинговия договор, от 1 до 3 дни.

По този начин, ако целта на лизингополучателя е временната експлоатация на превозно средство, тогава, разбира се, лизингът ще бъде най-добрият начин да получите възможността да използвате правилния автомобил.

Получаването на заем за автомобил може да бъде привлекателно и за незабавно придобиване на автомобил, но при лизинг по време на експлоатация на конкретно превозно средство можете ясно да определите дали даден марка или модел на автомобила е подходящ за конкретни цели или за конкретен потребител.

И ако колата по някаква причина не пасва, тогава е достатъчно просто да я върнете на лизингодателя, без да мислите как да продадете автомобила бързо и скъпо на вторичния пазар.

Понастоящем, тъй като изискванията за осъществяване на предприемаческа дейност от наемателя са изключени от гражданското законодателство, достатъчно голям брой организации предоставят превозни средства за лизинг.

Ето защо изборът на най-подходящия за вас вариант, както при условията на споразумението, така и по отношение на предмета на лизинга, не е особено труден.

Могат да се използват моторни превозни средства как в личени за търговски цели, Следователно, именно с примера на този обект на заети отношения човек може да състави визуална таблица за сравнениедемонстрирайки разлики в дизайна и експлоатацията на закупена кола в лизинг или в заем.

Сравнителна таблица на лизинг и заем

Вижте номер 2. Лизинг на оборудване (оборудване и др.)

Качествените показатели на предприятието, неговата конкурентоспособност до голяма степен зависят от функционалността и технологичното оборудване на използваното оборудване. Възможността за своевременно актуализиране на съществуващите производствени мощности със собствени средства е далеч не всяка организация, занимаваща се с производство или предоставяне на услуги.

В резултат на това работят много компании остаряла и частично дефектна техникажертва качеството и обема на продуктите или извършената работа. В същото време се изразходват доста значителни средства за ремонт и поддръжка на оборудването, а цената му се намалява поради амортизация.

Изходът от подобни ситуации може да бъде получаване на необходимото оборудване на лизингови условия с правото на последващо обратно изкупуване на имущество.

Възможността за използване на оборудване, получено на лизинг, се определя от следните предимства на този финансов инструмент:

• своевременно обновяване на производствените мощности и спомагателното оборудване;
• по-удобно разпределение на финансовата тежест поради разделяне на плащанията;
• намаляване на данъчната тежест;
• сравнително проста документация и незадължителна наличност на обезпечение.

Препоръчително е да използвате възможността за пълно изкупуване на наетата техника за дълъг период на износване, в противен случай след изтичане на договора придобиването на остаряло и износено имущество ще бъде безсмислено и ще доведе до допълнителна данъчна и финансова тежест.

Ако обектът на лизинговата операция е високоспециализирана или носеща оборудване, компанията, предоставяща лизингови услуги, може да изисква предварително плащане или депозит. Но дори и в този случай използването на такова имущество в рамките на лизинга може да бъде по-изгодно, тъй като след премахването на необходимостта от такова оборудване няма да е необходимо да полагате усилия, за да го продадете.

Вижте номер 3. Финансов лизинг

Този тип лизинг, разбира се, не предполага директен превод на средства на получателя, тъй като парите не принадлежат към неразходните неща и не могат да бъдат предмет на лизингови отношения.

Финансов лизинг - това е тристранна сделка, включваща лизингодателят, придобиващ определен имот от продавач с последващо прехвърляне на получател за временно ползване с право на покупка, тоест лизинг.

Характеристиките на имота, а понякога и мястото, където лизингодателят трябва да придобие необходимия актив, могат да се определят от самия лизингополучател, като по този начин се намали моментната му финансова тежест.

Лизингодателят, действащ тук като инвеститор, получава част от изразходваните пари от авансовото плащане или авансово плащане, а печалбата му се определя в плащания, които постепенно се извършват от получателя. Например, начинаещи предприемачи в областта на вендинг бизнеса работят по тази схема.

Вижте номер 4 Лизинг на персонал

В руското законодателство този термин се счита за неправилен, тъй като хората не могат да бъдат обект на наемни отношения. Затова в изпълнените документи се използва по-познатият термин - осигуряване на персонал.

Разликата между такова осигуряване на предприятието с необходимите специалисти от аутсорсинг като правило е по-кратък период на използване на участващия персонал и ограничаване на функциите на професионална поддръжка.

При аутсорсинг участващият персонал обикновено се прехвърля на функции за осигуряване на цялата инфраструктурна система на предприятието за определен период не по-малко от 1 година.

Лизинг на персонал може да се извърши за по-кратки периоди и са свързани с различен обхват на работа.

От януари 2016 години в Русия има забрана на работната заплата, с изключение на следните случаи:

• използването на временни работници в филиали;
• наличието на споразумение между акционерите между страните;
• осигуряване на персонал от акредитирана организация, действаща като агенция по заетостта.

По този начин можете да се възползвате от лизинга под формата на предоставяне на персонал, като се свържете с агенция за набиране на персонал, специализирана в това.

Използването на лизинг на персонал може да има следните предимства:

• не е необходимо дълго търсене на необходимите специалисти;
• намаляване на разходите за персонал и счетоводна подкрепа на участващия персонал;
• липса на задължения за предоставяне на определени социални гаранции;
• възможността за по-дълга оценка на служителя, считан за постоянно наемане на работа в организацията, действаща като клиент;
• премахване на престой и загуби в случай на заболяване на служителите (агенцията е отговорна в случаите от този вид).

В същото време този метод за привличане на персонал може да има няколко недостатъка:

• агенцията взема комисионна за осигуряване на персонал, което може да увеличи размера на средствата, изразходвани за осигуряване на специфични функции на предприятието;
• вероятността за по-ниска квалификация на служителите със същата заплата;
• невъзможността да се провери надеждността и квалификацията на персонала преди допускане до работа;
• вероятността от нелоялно отношение на заетите служители към управленската политика на организацията.

За да се намали възможността за отрицателни последици за предприятието, професионализмът на агенции по заетостта и в резултат на това репутацията му на пазара за предоставяне на кадрови услуги. Агенцията е тази, която подбира служителите в съответствие с изискванията на организацията на клиентите и именно върху нея е отговорността да се предоставят по-голямата част от социалните гаранции на персонала.

Други видове лизинг

Видовете лизинг могат да бъдат квалифицирани не само за обекта на лизинговата операция, но и по степен на риск, условия на лизинговия договор.

Според степента на риска лизингът се класифицира, както следва:

• необезпечен лизинг - не се предоставят допълнителни гаранции за изпълнение на договора от лизингополучателя. Такава гаранция може да бъде например задължението за заплащане на неустойка при предсрочно прекратяване на договора;
• частично обезпечен лизинг - сделката и имуществото са застраховани;
• гарантиран лизинг - рисковете се разпределят между няколко страни по лизинговия договор, като действат като поръчители на лизингополучателя.

Ако разгледаме лизинговите договори по отношение на тяхната валидност по отношение на амортизацията на наетите имоти, трябва да се подчертае оперативен лизингсъщо призован обслужване.

Оперативен лизинг възниква, когато плащането, предвидено в споразумението, не покрива изцяло разходите на лизингования актив и продължителността на такова споразумение е значително по-малка от периода на пълна амортизация на обекта на договора.

Този тип лизинг се прилага за бързо стареещи машини и оборудване или технически сложни имоти, които изискват непрекъснато професионално обслужване.

Подобни споразумения по правило предвиждат прилагането на определени мерки за инсталиране и поддръжка на лизингования актив. Затова понякога се нарича такъв договор за наем на собственост обслужване.

Плащането за услуги, свързани с експлоатацията на съоръжението, може да бъде включено в съответните плащания за ползване на имот или да се извърши отделно.

Оперативният лизинг е от полза при сравнително внедряване краткосрочни проектикогато не е необходимо окончателното придобиване на собствеността върху използвания имот.

В тази връзка, за да се намалят рисковете за лизингодателя, оперативният лизинг често се предоставя при условия, които увеличават разходите и отговорността на получателя:

• по-високи такси за ползване на имущество;
• необходимостта от извършване на авансово плащане;
• договорът предвижда неустойки в случай на предсрочно прекратяване на наетия актив;
• други допълнителни условия, гаранции от получателя.

За оптимизиране на данъчните аспекти на дейността на компанията, т.нар обратен лизингкогато лизингополучателят продаде своя специфичен имот на лизингодателя при условие, че впоследствие имотът е отдаден под наем на получателя. Следователно използваните активи не се отчитат като активи на предприятието, което намалява данъчната тежест.

При избора на най-подходящия договор за лизинг човек трябва да вземе предвид не само обекта на лизинга, но и да избере вида операция, която ще отговаря на другите интереси на получателя по отношение на различни свързани плащания, ремонт и поддръжка на наетата собственост, гаранции за спазване на правата и др.

Процес на лизингова транзакция - 5 основни стъпки

3. Как работи лизингът - процедурата за обработка на лизинговите сделки

Въпреки сравнителната простота на лизинговите операции, както при всички финансови инструменти, трябва да се спазват определени правила.

Сключването на договор за лизинг става на няколко основни етапа, всеки от които трябва да бъде правилно оценен както с правентака с финансов гледна точка.

Стъпка номер 1. Избор на лизингова компания и лизингов актив

В сравнение с по-развитите страни пазарът на лизингови услуги в Русия е малко ограничен по обем и в обхвата на предоставяните услуги, но понастоящем няма големи проблеми при намирането на лизингова компания.

Лизинговият актив се определя въз основа на нуждите и финансовите възможности на потенциалния лизингополучател.

Когато избирате лизингова компания, няма да е излишно да се запознаете мнения относно нейната работа, проучете стандартните документи, изготвени от такава организация.

Изводът дали въпросната компания е подходяща за сключване на споразумение с нея, може да бъде направен чрез анализ на следната информация:

• история на компанията на финансовите и инвестиционните пазари;
• броят на сключените споразумения и съществуващи договори;
• наличието на фирмени клонове, персонал, ниво на квалификация;
• откритост на компанията, достъпност на предоставяните услуги и информация за тях;
• ограничения и условия на лизинговите договори в сравнение с други компании.

Стъпка номер 2. Запознаване с условията на лизинговата сделка и предварително одобрение

След като установите контакт с компания, която предоставя лизингови услуги, трябва да проведете предварителни преговори за условията за предоставяне на конкретно имущество за лизинг.

Важни позиции в разглежданите споразумения са:

• сума за авансово плащане;
• гаранции за спазване интересите на страните;
• размер и честота на плащанията;
• срок на договора;
• условия за прекратяване на договора.

След предварително одобрение на условията на потенциалното споразумение лизингополучателят съставя поискване и подготвя необходимите документи. Лизингодателят от своя страна извършва анализа на получателя, оценявайки преди всичко неговото финансово състояние.

Стъпка номер 3. Изготвяне на договор за наем

За сключването на договора може да са необходими различни документи, основните от които са:

• директно приложение за лизинг;
• Счетоводните отчети на получателя (ако такъв е юридическо лице, например, Ltd. - как да го напишем ние писахме тук) за определен период от време;
• документи за самоличност, документи за регистрация и чартър на компанията;
• споразумение с доставчика на предмета на лизинговия договор;
• документи за застраховка на наетия обект.

В зависимост от предмета на договора и характеристиките на страните, лизингодателят може да се нуждае от други документи и удостоверения, характеризиращи получателя или имота, прехвърлен на лизинг.

Самият договор за наем задължително включва:

• описание на предмета на поръчката;
• данни за инсталиране на страните;
• съществени условия на споразумението;
• продължителност на споразумението;
• графика за плащане под наем;
• условия за последващо изкупуване или връщане на наетия имот;
• права и задължения на страните по споразумението;
• отговорност на страните, включително за неспазване на условията на договора.

Стъпка номер 4. Авансово плащане и доставка-приемане на нает имот

След сключване на договора получателят плаща авансовото плащане и взема лизингования актив във временно притежание.

Обърнете внимание! Собствеността върху такъв имот се запазва. за лизингодателя за срока на споразумението, а получателят има право да използва имота за целите, предвидени в договора, с навременно плащане в съответствие с разплащателния план.

Ако доставчикът на имота участва в договора, тогава задължението за предаване на лизингования актив на получателя, като правило, се носи от него.

Стъпка номер 5. Използване на лизингования актив и регистрацията му в собственост

В случай на нарушение на условията на споразумението (злоупотреба с предмета на договора, забавяне на плащането), наемодателят има право да поиска връщането на собственост, принадлежаща му въз основа на права на собственост.

Отговорността за щети и материални щети се носи от получателя (освен ако друго не е предвидено със споразумение, например, сервизен лизинг).

Ако условията на споразумението са изпълнени изцяло, тогава след погасяване на съответната сума, посочена в договора, собствеността върху имота, прехвърлен на лизинговия договор, преминава към получателя.

Печалбата от използването на наети имоти е собственост на лизингополучателя.

Лизинг или заем - каква е разликата, кое е по-добро и по-изгодно

4. Каква е разликата между лизинг и кредит и кое е по-изгодно

Както бе отбелязано по-горе, основната и основна разлика между лизинга и кредита е момента на прехвърляне на собствеността върху обекта на споразумението.

при покупка на кредит правото на собственост върху имота се издава незабавно на получателя, а в случай договор за наем, имотът може да стане собственост на лизингополучателя след изтичане на съответния договор.

Когато решавате дали да наемете имот, кредитната история на получателя няма същото значение като при получаване на заем и в някои случаи може изобщо да не се анализира. Финансовото състояние на получателя обаче ще бъде обект на проучване, както при получаване на заем, така и при регистрация на имоти под наем.

Лизинг или кредит - което е по-изгодно при криза

Що се отнася до възможностите за използване по време на периоди на икономическа нестабилност, повечето анализатори предпочитат лизингови договоритова се определя от редица фактори с повишено значение по време на кризата:

• по-ниско авансово плащане (разлика от вноската по заема с 5-10%);
• често предоставяне на отстъпки при сключване на лизингови договори (според статистиката, отстъпките се предоставят при изпълнение на 70-90% от лизинговите сделки);
• възможността за получаване на обезщетения при изчисляване на данъци;
• по-кратък период от време за разглеждане и изпълнение на транзакцията, по-проста процедура, отколкото при получаване на заем.

5. Лизинг на често задавани въпроси (FAQ)

Когато се сблъскваме с непознати кредитни продукти, често възникват много въпроси, на някои от които бих искал да отговоря отделно.

Въпрос 1. Какво може да бъде предмет на лизинга?

Според действащото законодателство предмет на лизинга могат да бъдат почти всички неразходни стоки, включително:

• имотни комплекси и предприятия;
• конструкции, помещения и сгради;
• превозни средства за различни цели;
• оборудване (производство, сервиз, търговия и др.);
• друго недвижимо и движимо имущество, което не е консумативно.

В този случай предметът на лизинговите операции не може да бъде:

• парцели;
• природни обекти;
• имущество, свободното движение на което е ограничено или забранено, с изключение на военно оборудване и определено оборудване от чуждестранно производство с високо специализирана цел. Лизингът на такова имущество се извършва въз основа на международни договори по начина, определен от президента на Руската федерация.

Въпрос 2. Кой може да стане лизингополучател?

Участва като получател в лизингови операции може и резиденти и нерезиденти на Руската федерация, както юридически, така и физически лица (включително индивидуални предприемачи). Вече ви разказахме как да подредите IP в отделна статия.

Освен това лизингополучателят може да бъде бюджетна институция.

Въпрос 3. Какво е сублизинг? Законно ли е?

Доста често има случаи, когато наемателят не се нуждае от получения имот (оборудване, транспорт и т.н.) или в момента не е в състояние да го използва. Тогава възникват въпроси, възможно ли е да се наеме лизингования актив? Това е положението пренаемане.

Такава транзакция е законна, при условие че са изпълнени всички съответни условия. За законността на сделката се сключва договор за под-лизинг (споразумение за финансов подпис), когато страните по договора ще бъдат субарендата (нов приобретател на собственост) и бившият наемател.

В този случай организацията-лизингодател (собственик на имота) дава писмена забрана или съгласие за сделката.

Въпрос 4. Как да изберем лизингова компания?

При избора на лизингова компания трябва да се разбере, че в условията на икономическа рецесия и нестабилност, собствениците на имоти са изправени пред трудностите да реализират печалба както от независимо използване на активи, така и от тяхната продажба. Следователно някои неща, особено тези с висока цена, се придобиват все по-малко, без да се заемат средства.

В резултат на това в момента няма недостиг на организации, предоставящи лизингови услуги, и при избора на такава организация трябва да се обърне внимание на компаниите, предлагащи най-благоприятните условия за клиента.

Заедно с това поне малко трябва анализира дейностите на лизинговата компания, проучвайки нейната история на пазара, оценявайки обема на вече приключени сделки.

Сериозността и стабилността на компанията може да се оцени въз основа на степента на прозрачност на информацията за нейната дейност, наличието на услуги.

6. Заключение + видео по темата на публикуването

В днешния свят с голямо разнообразие от финансови инструменти, лизинг Това е доста удобен и сравнително прост начин да получите възможност да използвате необходимото свойство.

Следователно поне повърхностните познания за съществуването на лизинговите операции и възможностите, предоставяни от тях, ще бъдат полезни не само за всеки предприемач, но и за обикновените хора.

В заключение препоръчваме да гледате видеоклипа за лизинга - какво е това с прости думи и по-изгодно ли е от заем:

И видеоклип на тема „Развитие на лизинга в Русия“, където експертът говори за тънкостите и особеностите на развитието на лизинга.

Уважаеми читатели на бизнес списанието Rich Pro, ако все още имате въпроси и коментари по темата на статията или искате да споделите опита си в използването на лизингови услуги, оставете ги в коментарите по-долу. Успех във всичките ви начинания!

Гледайте видеоклипа: Dragnet: Big Cab Big Slip Big Try Big Little Mother (Януари 2025).